Νωρίτερα από κάθε άλλη χρονιά ξεκίνησε η έναρξη της υποβολής των φορολογικών δηλώσεων για το 2025 καθώς η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) είχε επισπεύσει τις διαδικασίες ώστε το σύστημα να ανοίξει εντός του προκαθορισμένου χρονοδιαγράμματος. Η φετινή περίοδος των δηλώσεων ξεκίνησε στις 17 Μαρτίου 2025 και ολοκληρώνεται στις 15 Ιουλίου 2025.

Νέα δεδομένα και αλλαγές στις φορολογικές δηλώσεις

Η φετινή φορολογική περίοδος χαρακτηρίζεται από σημαντικές τροποποιήσεις που αφορούν φοροελαφρύνσεις, ελάχιστη τεκμαρτή φορολόγηση, καθώς και νέους κωδικούς στο έντυπο Ε1. Παράλληλα, παρέχεται η δυνατότητα καταβολής του φόρου εισοδήματος σε 8 ισόποσες μηνιαίες δόσεις, με έκπτωση 2%-4% για όσους επιλέξουν εφάπαξ πληρωμή έως το τέλος Ιουλίου.

Η έκπτωση θα παρέχεται ως εξής:

Όσοι υποβάλουν δήλωση έως το τέλος Απριλίου 2025 και εξοφλήσουν εφάπαξ τον φόρο, θα επωφεληθούν από έκπτωση φόρου, που διαμορφώνεται στο 4% για δηλώσεις που υποβάλλονται έως τις 30 Απριλίου, 3% για δηλώσεις από 1η Μαΐου έως 15 Ιουνίου, 2% για δηλώσεις από 16 Ιουνίου έως 15 Ιουλίου.

Έτοιμες φορολογικές δηλώσεις: Ποιοι πρέπει να προσέξουν

Φέτος, περίπου 1,4 εκατομμύρια φορολογούμενοι (κυρίως μισθωτοί και συνταξιούχοι) θα δουν τις δηλώσεις τους προσυμπληρωμένες. Ωστόσο, είναι σημαντικό να γίνει προσεκτικός έλεγχος προκειμένου να αποφευχθούν λάθη.

? Συνήθη λάθη στις προσυμπληρωμένες δηλώσεις:

• Ελλιπείς πληροφορίες για τόκους καταθέσεων.

• Παράλειψη στοιχείων για αυτοκίνητα, ακίνητα και λοιπά τεκμήρια.

• Λάθος αναγραφή ποσών σε εισοδήματα από μισθώσεις.

               Σε περίπτωση που δεν καλύπτουν τα τεκμήρια τους θα πρέπει να προβούν και σε ανάλωση κεφαλαίου να επικαλεστούν δηλαδή εισοδήματα παλαιότερων ετών για να μη βρεθούν αντιμέτωποι με φόρους που αντιστοιχούν στο τεκμαρτό εισόδημα κα όχι στο πραγματικό

? Προθεσμίες για διορθώσεις:

• Οι φορολογούμενοι μπορούν να κάνουν τροποποιήσεις έως τις 25 Απριλίου 2025.

• Μετά την ημερομηνία αυτή, η φορολογική δήλωση θα υποβάλλεται αυτόματα.

Διορθώσεις χωρίς πρόστιμο επιτρέπονται μέχρι τις 15 Ιουλίου 2025

Φοροελαφρύνσεις: Ποιοι ωφελούνται το 2025;

Φέτος, εισάγονται νέες κατηγορίες φοροελαφρύνσεων που στοχεύουν στην οικονομική ελάφρυνση συγκεκριμένων ομάδων φορολογουμένων.

? Αγρότες με προστατευόμενα τέκνα: Αυξάνεται το αφορολόγητο όριο κατά 1.000 ευρώ για όσους έχουν τέσσερα ή περισσότερα παιδιά.

? Ελεύθεροι επαγγελματίες σε μικρούς οικισμούς: Για όσους δραστηριοποιούνται σε περιοχές με πληθυσμό κάτω των 1.500 κατοίκων, το τεκμαρτό εισόδημα μειώνεται κατά 50%.

? Ιδιοκτήτες ακινήτων με "κλειστά" ακίνητα: Όσοι εκμίσθωσαν ακίνητα που παρέμεναν κλειστά για τουλάχιστον τρία χρόνια, δε θα φορολογηθούν για τα ενοίκια από 8 Σεπτεμβρίου 2024 και μετά.

? Κατάργηση του τέλους επιτηδεύματος: Εξαίρεση από το τέλος επιτηδεύματος για εργαζόμενους με μπλοκάκι.

? Ανακαινίσεις κατοικιών: Παρέχεται μείωση φόρου εισοδήματος έως 3.200 ευρώ σε διάστημα πέντε ετών, υπό την προϋπόθεση ότι το συνολικό κόστος ανακαίνισης δεν υπερβαίνει τις 16.000 ευρώ.

Ελάχιστη τεκμαρτή φορολόγηση και νέοι φορολογικοί συντελεστές

Ένα από τα πιο σημαντικά ζητήματα που απασχολεί τους φορολογούμενους είναι η ελάχιστη τεκμαρτή φορολόγηση, η οποία επηρεάζει ελεύθερους επαγγελματίες και αυτοαπασχολούμενους.

? Όσοι έχουν κάνει έναρξη εργασιών το 2022, 2023 ή 2024 και ο ετήσιος τζίρος τους δεν ξεπερνά τις 10.000 ευρώ, θα φορολογηθούν με συντελεστή 4,5%.

? Αν κάποιος ξεπεράσει τα τρία πρώτα χρόνια λειτουργίας, το ελάχιστο τεκμαρτό εισόδημα δεν εφαρμόζεται. Ωστόσο, από το τέταρτο έτος, θα υπάρξει σταδιακή αύξηση:

•  4ο έτος: Μείωση τεκμαρτού εισοδήματος κατά 67%.
•  5ο έτος: Μείωση τεκμαρτού εισοδήματος κατά 33%.
•  6ο έτος: Το τεκμαρτό εισόδημα διαμορφώνεται στις 11.620 ευρώ.

? Γενικοί φορολογικοί συντελεστές:

? Φορολόγηση ως μισθωτοί για όσους διατηρούν "μπλοκάκι":

•  Έδρα κατοικία
•  Μέχρι τρεις εργοδότες
•  Να μην υπάρχει μισθωτή εργασία παράλληλα

Νέοι κωδικοί στο έντυπο Ε1

Το έντυπο Ε1 των φετινών δηλώσεων περιλαμβάνει σημαντικές αλλαγές, με την εισαγωγή νέων κωδικών για φοροαπαλλαγές και ειδικές κατηγορίες εισοδημάτων.

✅ Κωδικοί 119-120: Απαλλαγή φόρου για εισοδήματα από μακροχρόνιες μισθώσεις κενών κατοικιών.

✅ Κωδικοί 689-690 και 691-692: Καταγραφή φιλοδωρημάτων στην εστίαση. Μέχρι 300 ευρώ/μήνα δεν φορολογούνται, ενώ πάνω από 300 ευρώ υπόκεινται σε φορολογία.

✅ Κωδικοί 047-048: Μείωση 50% στο τεκμαρτό εισόδημα για όσους έχουν έδρα την κύρια κατοικία και δραστηριοποιούνται σε περιοχές με λιγότερους από 1500 κατοίκους.

✅ Ψηφιακό τέλος συναλλαγών: Αντικαθιστά το χαρτόσημο και θα περιλαμβάνεται αυτόματα στις δηλώσεις.

Εν κατακλείδι η φορολογική χρονιά 2025 φέρνει σημαντικές αλλαγές τόσο για τους επαγγελματίες όσο και για τους μισθωτούς και συνταξιούχους. Οι φορολογούμενοι καλούνται να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί, να ελέγχουν την προσυμπληρωμένη δήλωσή τους και να αξιοποιούν τις νέες φοροελαφρύνσεις που ισχύουν και όσοι ενδιαφέρονται να λάβουν την έκπτωση θα πρέπει να προσέξουν και την ημερομηνία υποβολής της δήλωσης τους καθώς και να προβούν σε εφάπαξ αποπληρωμή μέχρι 31/7.